秦农银行不良贷款率连年攀升大 财务数据出现“怪象”

和讯银行消息 随着监管导向“去杠杆”的推进，注册资本位居全国农商银行第5位的秦农银行，面临较为复杂的偿债环境，其信贷资产质量下行压力较大。

3月5日，秦农银行披露2019年同业存单发行计划显示，截止2018年9月末，不良贷款率升至3.06%，叫年初上升0.62个百分点，同时拨备覆盖率下滑至155.7%，已逼近监管“红线”区域。

不良贷款率连年攀升 拨备覆盖率逼近红线

资料显示，陕西秦农农村商业银行股份有限公司成立于2015年5月28日，是在原西安市碑林区、新城区、莲湖区、雁塔区、未央区、灞桥区农村信用合作联社基础上，以新设合并方式组建的一家农村商业银行。注册资本87.5亿元，居全国农村商业银行第五位、西北地区法人银行机构首位。全资控股户县、周至、蓝田三家农商银行，代管长安区农村信用合作联社，营业网点473个，从业人员6400余名。

根据大公国际给予的评级，秦农银行的主体评级为“AA+”，领先于国内大多数农商银行。但大公国际在评级报告中也指出，秦农银行信贷业务的行业及客户集中度均较高，不利于分散风险。同时，秦农银行的不良贷款率逐年上升，关注类贷款占比处于较高水平，信贷资产质量下行压力较大。

发行计划显示，2015年、2016年、2017年和2018年9月末，秦农银行的不良贷款率分别为1.32%、1.63%、2.85%和3.06%，上升较为明显。同期，秦农银行拨备覆盖率连年下滑，分别为424.59%、326.14%、188.75%和155.70%。

根据银保监会于去年印发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，明确将商业银行拨备覆盖率监管要求由150%调整到120%~150%。显然，秦农银行最近一期的拨备覆盖率已逼近监管红线区域。

从最大十家客户贷款的详细情况看，秦农农商银行前十大贷款客户主要分布在建筑业，截至2018年3末公司前十大客户贷款余额合计87.64亿元，占资本净额的比例为77.94%。

“蹊跷”的财务数据

作为当地规模较大的农商银行，秦农银行在陕西省金融机构的存贷款市场份额中排名前列，但其盈利能力却出现显著下滑。

在盈利能力方面，2016年、2017年和2018年9月末，秦农银行的营业收入分别为61.84亿元、43.68亿元和39.97亿元，净利润分别为12.13亿元、19.34亿元和11.46亿元。

值得注意的是，和讯银行对比秦农银行2018年与2019年的同业存单发行计划，发现秦农银行在2017年蹊跷的出现了营收负收入和总资产减少的情况。

其2018年同业存单发行计划显示，截止2017年9月末，营业收入68亿元，总资产2062.57亿元，但到了2017年底，这两项数字却比三季度末更少了。其2017年末的营业收入变为43.68亿元，比三季度末减少24.32亿元;总资产变为1711.2亿元，比三季度末减少351.37亿元。

发行计划还显示，截至2018年9月末，秦农银行并列第一大股东分别为陕西渭河煤化工集团有限责任公司、陕西神木农村商业银行股份有限公司、陕西和谐投资股份有限公司和彬县煤炭有限责任公司，持股比例均为9.50%，其余股东持股比例均未超过9.00%。

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